如何填写银行存款日记账

“日期”栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。

凭证编号："凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记×号”或“收×号”。

“摘要”栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的各项数据内容。

“借方金额”栏、“贷方金额”栏记入相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额。

“余额”栏---计算公式：“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”。库存现金一般不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。